Отчетность

Сдача отчетности

Уважаемые представители МФО!

Данная страница содержит полезную информацию, касающуюся порядка формирования и сдачи отчетности:

- Оперативную информацию по текущему отчетному периоду;

- Календарь сдачи отчетности;

- Дополнительные разъяснения регулятора.

Мы надеемся, что она сделает процедуру подготовки и отправки отчетных документов для вас более комфортной, простой и прозрачной.
Отдельно отмечаем, что информация на странице будет регулярно обновляться! В связи с чем рекомендуем её систематическое посещение ответственными за сдачу отчетности сотрудниками МФО.
Напоминаем, что обязанность МФО - членов СРО «МиР» сдавать в объединение отчётность определена Указанием ЦБ РФ от 03.08.20г. и регламентирована Внутренним стандартом условий членства в саморегулируемой организации Союз микрофинансовых организаций «Микрофинансирование и развитие», а также условий определения размера, порядка расчета и уплаты вступительного взноса и членских взносов.
Нарушение данного требования, в том числе в части соблюдения сроков сдачи отчетности, влечёт за собой применение в отношении МФО мер дисциплинарного воздействия.

Вопросы о применении мер рассматриваются Дисциплинарным комитетом СРО «МиР» по окончании установленного срока сдачи отчетности.

Обращаем отдельное внимание МКК, что с июня 2022 года они обязаны сдавать отчетность ТОЛЬКО в СРО «МиР» (включая Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001). Объединение будет проверять и направлять отчетность в Банк России самостоятельно. То есть направлять отчетность в Банк России НЕ НУЖНО!

Обратите внимание!

Заполнять отчеты необходимо исключительно в Анкете-редакторе. При переносе данных из иных ПО при создании отчетов может возникать критичная ошибка (отчеты не принимаются в Личном кабинете Банка России).
В случае небольшой задержки в процессе обработки отчётности не рекомендуется обновлять страницу, либо пытаться повторно загрузить уже загруженную в систему СРО отчётность.

ВНИМАНИЕ!

Вопрос предоставления отчетности по форме ОКУД 0420832 находится на особом контроле Банка России и СРО «МиР». Повторное нарушение порядка и сроков представления данного вида отчета может стать причиной исключения сведений о юридическом лице из членов СРО «МиР» и из государственного реестра микрофинансовых организаций.

«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832)

Микрофинансовые организации, которые в отчетном квартале не предоставляли физическим лицам потребительские займы (не приобретали потребительские кредиты (займы), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России № 6037-У, должны отразить информацию об этом в составе сопроводительного письма к отчетности, указанного в пункте 1 Указания Банка России № 6037-У:

по форме 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании», представляемой на квартальные даты (для микрофинансовых компаний);

по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (для микрокредитных компаний).

При этом настоящий Отчет не представляется.

ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСЛИ МФО ПРЕВЫСИЛА установленные Решением Совета директоров Банка России от 21.11.2022 макропруденциальные лимиты? => В случае превышения МФО значения макропруденциального лимита, установленного в отношении кредитов (займов) отдельного вида, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), макропруденциальный лимит, установленный Банком России в отношении таких кредитов (займов) для отчетного периода, следующего за отчетным периодом, по итогам которого кредитной организацией или микрофинансовой организацией было допущено превышение значения макропруденциального лимита, уменьшается на величину, равную величине допущенного МФО превышения значения установленного макропруденциального лимита по итогам отчетного периода (в процентных пунктах).

ВАЖНО! Вопрос предоставления отчетности по форме ОКУД 0420832 находится на особом контроле Банка России и СРО «МиР». Повторное нарушение порядка и сроков представления данного вида отчета может стать причиной исключения сведений о юридическом лице из членов СРО «МиР» и из государственного реестра микрофинансовых организаций.

ВАЖНЫЕ ВЕБИНАРЫ

3 октября 2023 г. Вебинар СРО «МиР» и Банка России: «Оперативная информация по представлению отчётности в IV квартале 2023 года» с участием представитель Департамента микрофинансового рынка

Особое внимание уделялось вопросу порядка представления Отчета об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты.

04 июля 2023 г. Ассоциация НАУМИР в партнерстве с СРО «МиР» провела онлайн-семинар «Показатель долговой нагрузки: актуальные вопросы расчета и надзора» с участием представителя Департамента микрофинансового рынка Банка России.

На вебинаре были рассмотрены вопросы, связанные с методикой расчёта ПДН, порядком расчёта среднемесячного дохода, представлена информация о типовых ошибках.

31 мая 2023 г. Вебинар на тему «Макропруденциальные лимиты МФО: экономический смысл и практика расчета без ошибок» с участием представителей Департамента финансовой стабильности и Департамента микрофинансового рынка Банка России. Запись доступна на закрытой части сайта.

25 мая 2023 г. СРО «МиР» и Центр по обработке отчётности Банка России провели бесплатный обучающий вебинар на тему: «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности в 2023 году».

На вебинаре были обсуждены изменения, связанные с вступлением в силу Указания Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний» и Указания Банка России от 24.10.2022 № 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».

ВАЖНО! На данном вебинаре специалисты Департамента финансовой стабильности Банка России очень подробно рассмотрели вопрос по порядку составления и представления отчетности по форме ОКУД 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц»

Всем ответственным сотрудникам МФО, кто не смог принять участие в вебинарах, настоятельно рекомендуем просмотр размещённых на форуме записей.

Программа-анкета подготовки электронных документов для микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний - версия 2.16.4, сборка 1.3.19.3 от 26 июня 2023 года (Скачать).

XSD-схемы форм отчетности доступны по ссылке.

Замечания и предложения по функционированию Программ-анкет предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. В теме письма необходимо указывать ИНН и наименование организации в виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».

Календарь сдачи отчетности в 4Q 2023 года

Микрофинансовые компании:

№	Наименование формы отчетности	Организации, обязанные представлять отчетность	Срок представления МФК отчетности в Банк России	Срок представления отчетности МФК в СРО «МиР»	Нормативные правовые акты	Куда сдает МФК
1	2	3	4	5	6	7
1	форма по ОКУД 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании» за исключением подраздела 2 раздела I и раздела V	МФК	Ежемесячно:		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			20.10.2023 22.11.2023 21.12.2023	20.10.2023 22.11.2023 21.12.2023
2	форма по ОКУД 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании»	МФК	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 20.10.2023
3	форма по ОКУД 0420839 «Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»	МФК^[1]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			Не позднее 06.10.2023	Не позднее 06.10.2023
4	форма по ОКУД 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц»	МФК[2]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 20.10.2023
5	форма по ОКУД 0420832 «Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты»	МФК[3]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 20.10.2023
6	форма по ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами»	МФК	Ежемесячно:		Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			20.10.2023 22.11.2023 21.12.2023	20.10.2023 22.11.2023 21.12.2023
7	Бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании за 9 месяцев календарного года	МФК	Ежеквартально		Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У (Приложение № 5)	1) Банк России 2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности
			Не позднее 01.11.2023	Не позднее 01.11.2023

^{^[1]} Отчет составляется микрофинансовыми организациями, удовлетворяющими требованиям, установленным пунктом 3 Указания Банка России от 11 декабря 2019 года № 5351-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым организациям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации».

Отчет составляется и представляется микрофинансовыми организациями, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.

В Отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых микрофинансовыми организациями в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

^{^[2]} МФК, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей.

^{^[3]} Отчетность составляется микрофинансовыми организациями, которые в отчетном квартале предоставляли потребительские займы (приобретали права требования по потребительским кредитам (займам), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России от 24 декабря 2021 года № 6037-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Микрокредитные компании:

№	Наименование формы отчетности	Организации, обязанные представлять отчетность	Срок представления отчетности СРО «МиР» в Банк России	Срок представления отчетности МКК в СРО «МиР»	Нормативные правовые акты	Куда сдает МКК
1	2	3	4	5	6	7
1	форма по ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» за исключением подраздела 2 раздела I и раздела V	МКК[4]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 13.10.2023
2	форма по ОКУД 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании»	МКК	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 13.10.2023
3	форма по ОКУД 0420839 «Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»	МКК [1]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
			Не позднее 11.10.2023	Не позднее 04.10.2023
4	форма по ОКУД 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц»	МКК [2]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 13.10.2023
5	форма по ОКУД 0420832 «Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты»	МКК [3]	Ежеквартально		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
			Не позднее 20.10.2023	Не позднее 13.10.2023
6	форма по ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами»	МКК	Ежемесячно:		Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У	СРО «МиР»
			25.10.2023 27.11.2023 26.12.2023	18.10.2023 20.11.2023 19.12.2023

Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.

^{^[2]} МКК, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей.

^{^[4]} За исключением микрокредитных компаний, созданными в рамках реализации государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет федеральных средств и средств бюджетов субъектов Российской Федерации, сведения о которых содержатся в едином реестре организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется Корпорацией развития малого и среднего предпринимательств в соответствии со статьей 151 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".

Дополнительные разъяснения СРО «МиР» и регулятора по порядку предоставления отчетности

Об отражении доходов и расходов в отчете о микрофинансовой деятельности МФО

О нарушениях МКК порядка составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности

На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Деятельность / Финансовая стабильность / Разъяснения / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» и в разделе «Финансовые рынки / Микрофинансирование / Разъяснения / Отчетность некредитных финансовых организаций / Микрофинансовые организации / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» размещены разъяснения по порядку составления и представления отчетности по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц», предусмотренной Указанием Банка России № 5523-У.

Об использовании Программы-анкеты для заполнения отчетности по форме ОКУД 0420833

Напоминаем, что 14 декабря 2022 г СРО «МиР» совместно в Банком России провела вебинар «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности по Указанию Банка России от 03.08.2020 № 5523-У».

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, на которые не удалось ответить в рамках вебинара, в связи с необходимостью дополнительной их проработки.

Ответы направлены вам отдельным письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 247 от 08.02.2023.

Банк России ответил на вопросы МФО по порядку представления отчётности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (в том числе с учётом Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ)

Ответы направлены письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 378 от 06.03.2023.

Напоминаем, что 29 декабря 2022 г Банком России проведён вебинар в рамках подготовки участников микрофинансового рынка к введению в 2023 г. макропруденциальных лимитов (МПЛ).

Запись вебинара и презентации размещены в закрытой части сайта «Форум», и обязательны к просмотру всех, кто не смог принять участие.

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, поступившие после проведения вебинара.

Ответы направлены вам отдельным письмом в личный кабинет СРО «МиР»: № 485 от 23.03.2023

Просим довести данную информацию до ответственных сотрудников.

Также обращаем внимание, что на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещены разъяснения по порядку применения Указания № 6037-У[1]: деятельность – Финансовая стабильность – Разъяснения – Макропруденциальные лимиты (Указание Банка России от 24.12.2021 № 6037-У и Указание Банка России от 24.12.2021 № 6040-У).

Обращаем особое внимание, что СРО «МиР» и Центр по обработке отчётности Банка России провели 25 мая 2023 года бесплатный обучающий вебинар на тему: «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности в 2023 году».

На вебинаре были обсуждены изменения, связанные с вступлением в силу Указания Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний» и Указания Банка России от 24.10.2022 № 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».

ВАЖНО! На данном вебинаре специалисты Департамента финансовой стабильности Банка России очень подробно рассмотрели вопрос по порядку составления и представления отчетности по форме ОКУД 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц».

Ответы направлены вам отдельным письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 1034 от 02.08.2023 года.

Обращаем внимание! 31 мая 2023 г. состоялся вебинар на тему «Макропруденциальные лимиты МФО: экономический смысл и практика расчета без ошибок» с участием представителей Департамента финансовой стабильности и Департамента микрофинансового рынка Банка России. Запись доступна на закрытой части сайта.

Всем ответственным сотрудникам МФО, кто не смог принять участие в вебинаре, настоятельно рекомендуем просмотр размещённой на форуме записи.

Банк России ответил на вопросы по порядку заполнения строк 2.54, 2.54.1-2.54.17 формы 0420846.

Ответы на вопросы направлены вам в Личном кабинете СРО «МиР» письмом от 13.09.2023 № 1492

АРХИВ КАЛЕНДАРЕЙ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

Календарь сдачи отчетности в 1Q 2023

Календарь сдачи отчетности во 2Q 2023