Сдача отчетности
Уважаемые представители МФО!
Данная страница содержит полезную информацию, касающуюся порядка формирования и сдачи отчетности:
- Оперативную информацию по текущему отчетному периоду; |
- Календарь сдачи отчетности; |
- Дополнительные разъяснения регулятора. |
Мы надеемся, что она сделает процедуру подготовки и отправки отчетных документов для вас более комфортной, простой и прозрачной.
Отдельно отмечаем, что информация на странице будет регулярно обновляться! В связи с чем рекомендуем её систематическое посещение ответственными за сдачу отчетности сотрудниками МФО.
Напоминаем, что обязанность МФО - членов СРО «МиР» сдавать в объединение отчётность определена Указанием ЦБ РФ от 03.08.20г. и регламентирована Внутренним стандартом условий членства в саморегулируемой организации Союз микрофинансовых организаций «Микрофинансирование и развитие», а также условий определения размера, порядка расчета и уплаты вступительного взноса и членских взносов.
Нарушение данного требования, в том числе в части соблюдения сроков сдачи отчетности, влечёт за собой применение в отношении МФО мер дисциплинарного воздействия.
Вопросы о применении мер рассматриваются Дисциплинарным комитетом СРО «МиР» по окончании установленного срока сдачи отчетности.
Обращаем отдельное внимание МКК, что с июня 2022 года они обязаны сдавать отчетность ТОЛЬКО в СРО «МиР» (включая Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001). Объединение будет проверять и направлять отчетность в Банк России самостоятельно. То есть направлять отчетность в Банк России НЕ НУЖНО!
Обратите внимание! |
ВНИМАНИЕ! Новая форма отчёта!!!«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832)Порядок и сроки представления отражены в Календаре сдачи отчетности во 2Q 2023 годаМикрофинансовые организации, которые в отчетном квартале не предоставляли физическим лицам потребительские займы (не приобретали потребительские кредиты (займы), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России № 6037-У, должны отразить информацию об этом в составе сопроводительного письма к отчетности, указанного в пункте 1 Указания Банка России № 5523-У: по форме 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании», представляемой на квартальные даты (для микрофинансовых компаний); по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (для микрокредитных компаний). При этом настоящий Отчет не представляется.
|
Напоминаем, что «СРО «Мир» от Департамента микрофинансового рынка Банка России получена информация о типовых нарушениях при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности микрокредитных компаний: https://npmir.ru/news/mir-news/6844/. Отдельно обращаем внимание, что для членов СРО «МиР» доступна видеозапись и презентации вебинара от 10 марта 2022 года «Порядок формирования и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций» с участием представителей Банка России и Управления контрольной деятельности СРО. Всем ответственным сотрудникам МФО, кто не смог принять участие в вебинаре, настоятельно рекомендуем просмотр размещённой на форуме записи.
|
Обновлена Программа-анкета подготовки электронных документов для микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний - версия 2.16.4, сборка 1.3.18.7 от 5 апреля 2023 года В актуальную версию Программы-анкеты внесены следующие изменения: - добавлены электронные формы отчетности с изменениями в соответствии с Указанием Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний»; - в справочник «Субъекты РФ» добавлены новые субъекты Российской Федерации: ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области; - в электронных формах по кодам ОКУД 0420840 и 0420846 реализованы дополнительные предупредительные контрольные соотношения; - в электронную форму по коду ОКУД 0420847 добавлена возможность выбора 2023 года; - в электронной форме по коду ОКУД 0420833 скорректирована структура табличной части формы для упрощения вставки данных, скопированных из таблиц MS Excel. XSD-схемы форм отчетности доступны по ссылке.
Замечания и предложения по функционированию Программ-анкет предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. В теме письма необходимо указывать ИНН и наименование организации в виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения». |
Обновлена Программа-анкета подготовки электронных документов для формирования бухгалтерской отчетности МФО в соответствии с Положением 614-П - версия 2.16.4, сборка 0.0.0.45 от 12 апреля 2023 года (далее – Программа-анкета), предназначенная для формирования и представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Положением Банка России от 25.10.2017 № 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» (Скачать).
В актуальной версии Программы-анкеты добавлена возможность выбора 2023 года в таблицах электронных форм ОКУД 0420811, 0420812, 0420814, 0420843, 0420845. XSD-схемы форм отчетности доступны по ссылке. Перед установкой необходимо удалить предыдущую версию. Замечания и предложения по функционированию Программ-анкет предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. В теме письма необходимо указывать ИНН и наименование организации в виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения». |
Необходимо создавать новый отчет через кнопку «Создать», а не подгружать отчет, созданный в предыдущие периоды и сохранять его (в указанном случае остается вероятность, что отчет будет сдан по старой версии Анкеты-редактора.
|
Убедительная просьба после загрузки отчета самостоятельно во вкладке «Отчетность» в Личном кабинете СРО «МиР» производить проверку отчетности на срабатывание триггеров Банка России, а также на соответствие Анкеты-редактора (в наименовании не должно быть «старая форма»). В случае обнаружения сработавших триггеров или неактуальной версии Анкеты-редактора необходимо в оперативном порядке исследовать представленную отчётность на предмет технических ошибок и незамедлительно её пересдать!
Заполнять отчеты необходимо исключительно в Анкете-редакторе. При переносе данных из иных ПО при создании отчетов может возникать критичная ошибка (отчеты не принимаются в Личном кабинете Банка России).
|
В случае небольшой задержки в процессе обработки отчётности не рекомендуется обновлять страницу, либо пытаться повторно загрузить уже загруженную в систему СРО отчётность.
|
Обращаем особое внимание!!!! Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй» (Зарегистрировано в Минюсте России 07.03.2023 N 72546) Начало действия документа - 01.04.2023. Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с данным документом начиная с отчетности за первый квартал 2023 года.
|
Календарь сдачи отчетности во 2Q 2023 года
Микрофинансовые компании:
№ |
Наименование формы отчетности |
Организации, обязанные представлять отчетность |
Срок представления МФК отчетности в Банк России |
Срок представления отчетности МФК в СРО «МиР» |
Нормативные правовые акты |
Куда сдает МФК |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
1 |
«Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании» за исключением раздела VI (код формы по ОКУД 0420840) |
Микрофинансовые компании |
Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023 |
Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
2 |
«Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании» (код формы по ОКУД 0420847) |
Микрофинансовые компании |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
3 |
«Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (код формы по ОКУД 0420839) |
Микрофинансовые компании1 |
Ежеквартально Не позднее 07.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 07.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
4 |
«Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц» (код формы по ОКУД 0420833) |
Микрофинансовые компании у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
5 |
«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832) |
Микрофинансовые компании2 |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
6 |
«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001) |
Микрофинансовые компании
|
Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023
|
Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023 |
Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
7 |
Бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании за I квартал |
Микрофинансовые компании
|
Ежеквартально Не позднее 04.05.2023 |
Ежеквартально Не позднее 04.05.2023 |
Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У |
В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР» |
||
Микрокредитные компании:
№ |
Наименование формы отчетности |
Организации, обязанные представлять отчетность |
Срок представления отчетности СРО «МиР» в Банк России |
Срок представления отчетности МКК в СРО «МиР» |
Нормативные правовые акты |
Куда сдает МКК |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
«Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» разделы I – IV (код формы по ОКУД 0420846) |
Микрокредитные компании* |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 14.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
СРО «МиР» |
2 |
«Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании» (код формы по ОКУД 0420847) |
Микрокредитные компании |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 14.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
СРО «МиР» |
3 |
«Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (код формы по ОКУД 0420839) |
Микрокредитные компании1 |
Ежеквартально Не позднее 12.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 07.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
СРО «МиР» |
4 |
«Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц» (код формы по ОКУД 0420833) |
Микрокредитные компании у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 14.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
СРО «МиР» |
5 |
«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832) |
Микрокредитные компании2 |
Ежеквартально Не позднее 21.04.2023 |
Ежеквартально Не позднее 14.04.2023 |
Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У |
СРО «МиР» |
6 |
«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001 |
Микрокредитные компании |
Ежемесячно (отчетный период): 26.04.2023 29.05.2023 27.06.2023 |
Ежемесячно (отчетный период): 19.04.2023 22.05.2023 20.06.2023 |
Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У |
СРО «МиР» |
*За исключением микрокредитных компаний, созданными в рамках реализации государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет федеральных средств и средств бюджетов субъектов Российской Федерации, сведения о которых содержатся в едином реестре организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
1Отчет составляется микрофинансовыми организациями, удовлетворяющими требованиям, установленным пунктом 3 Указания Банка России от 11 декабря 2019 года № 5351-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым организациям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации».
Отчет составляется и представляется микрофинансовыми организациями, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).
Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.
В Отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых микрофинансовыми организациями в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.
2Отчетность составляется микрофинансовыми организациями, которые в отчетном квартале предоставляли потребительские займы (приобретали права требования по потребительским кредитам (займам), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России от 24 декабря 2021 года № 6037-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Дополнительные разъяснения СРО «МиР» и регулятора по порядку предоставления отчетности
Об отражении доходов и расходов в отчете о микрофинансовой деятельности МФО |
На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Деятельность / Финансовая стабильность / Разъяснения / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» и в разделе «Финансовые рынки / Микрофинансирование / Разъяснения / Отчетность некредитных финансовых организаций / Микрофинансовые организации / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» размещены разъяснения по порядку составления и представления отчетности по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц», предусмотренной Указанием Банка России № 5523-У. |
Об использовании Программы-анкеты для заполнения отчетности по форме ОКУД 0420833 |
Напоминаем, что 14 декабря 2022 г СРО «МиР» совместно в Банком России провела вебинар «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности по Указанию Банка России от 03.08.2020 № 5523-У». Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, на которые не удалось ответить в рамках вебинара, в связи с необходимостью дополнительной их проработки. Ответы направлены вам отдельным письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 247 от 08.02.2023. |
Банк России ответил на вопросы МФО по порядку представления отчётности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (в том числе с учётом Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ) Ответы направлены письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 378 от 06.03.2023. |
Напоминаем, что 29 декабря 2022 г Банком России проведён вебинар в рамках подготовки участников микрофинансового рынка к введению в 2023 г. макропруденциальных лимитов (МПЛ). Запись вебинара и презентации размещены в закрытой части сайта «Форум», и обязательны к просмотру всех, кто не смог принять участие. Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, поступившие после проведения вебинара. Ответы направлены вам отдельным письмом в личный кабинет СРО «МиР»: № 485 от 23.03.2023 Просим довести данную информацию до ответственных сотрудников. Также обращаем внимание, что на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещены разъяснения по порядку применения Указания № 6037-У[1]: деятельность – Финансовая стабильность – Разъяснения – Макропруденциальные лимиты (Указание Банка России от 24.12.2021 № 6037-У и Указание Банка России от 24.12.2021 № 6040-У). |