Сдача отчетности

Уважаемые представители МФО!

Данная страница содержит полезную информацию, касающуюся порядка формирования и сдачи отчетности:

- Оперативную информацию по текущему отчетному периоду;
- Календарь сдачи отчетности;
- Дополнительные разъяснения регулятора.

 Мы надеемся, что она сделает процедуру подготовки и отправки отчетных документов для вас более комфортной, простой и прозрачной.
Отдельно отмечаем, что информация на странице будет регулярно обновляться! В связи с чем рекомендуем её систематическое посещение ответственными за сдачу отчетности сотрудниками МФО.
Напоминаем, что обязанность МФО - членов СРО «МиР»  сдавать в объединение отчётность определена Указанием ЦБ РФ от 03.08.20г. и регламентирована Внутренним стандартом условий членства в саморегулируемой организации Союз микрофинансовых организаций «Микрофинансирование и развитие», а также условий определения размера, порядка расчета и уплаты вступительного взноса и членских взносов.
Нарушение данного требования, в том числе в части соблюдения сроков сдачи отчетности, влечёт за собой применение в отношении МФО мер дисциплинарного воздействия.

Вопросы о применении мер рассматриваются Дисциплинарным комитетом СРО «МиР» по окончании установленного срока сдачи отчетности.

Обращаем отдельное внимание МКК, что с июня 2022 года они обязаны сдавать отчетность ТОЛЬКО в СРО «МиР» (включая Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001). Объединение будет проверять и направлять отчетность в Банк России самостоятельно. То есть направлять отчетность в Банк России НЕ НУЖНО! 

 

Обратите внимание! 

Заполнять отчеты необходимо исключительно в Анкете-редакторе. При переносе данных из иных ПО при создании отчетов может возникать критичная ошибка (отчеты не принимаются в Личном кабинете Банка России).

В случае небольшой задержки в процессе обработки отчётности не рекомендуется обновлять страницу, либо пытаться повторно загрузить уже загруженную в систему СРО отчётность.

ВНИМАНИЕ!

Вопрос предоставления отчетности по форме ОКУД 0420832 находится на особом контроле Банка России и СРО «МиР». Повторное нарушение порядка и сроков представления данного вида отчета может стать причиной исключения сведений о юридическом лице из членов СРО «МиР» и из государственного реестра микрофинансовых организаций.

«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832)

Микрофинансовые организации, которые в отчетном квартале не предоставляли физическим лицам потребительские займы (не приобретали потребительские кредиты (займы), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России № 6037-У, должны отразить информацию об этом в составе сопроводительного письма к отчетности, указанного в пункте 1 Указания Банка России № 6037-У:

по форме 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании», представляемой на квартальные даты (для микрофинансовых компаний);

по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (для микрокредитных компаний).

При этом настоящий Отчет не представляется.

otchetnost3Q.png

ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСЛИ МФО ПРЕВЫСИЛА установленные Решением Совета директоров Банка России от 21.11.2022 макропруденциальные лимиты? => В случае превышения МФО значения макропруденциального лимита, установленного в отношении кредитов (займов) отдельного вида, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), макропруденциальный лимит, установленный Банком России в отношении таких кредитов (займов) для отчетного периода, следующего за отчетным периодом, по итогам которого кредитной организацией или микрофинансовой организацией было допущено превышение значения макропруденциального лимита, уменьшается на величину, равную величине допущенного МФО  превышения значения установленного макропруденциального лимита по итогам отчетного периода (в процентных пунктах).

!!! https://cbr.ru/explan/macro_limit/ - Ответы на вопросы, связанные с Указанием Банка России от 24.12.2021 № 6037-У.

!!! https://cbr.ru/explan/form_0420832/ - Примеры заполнения раздела II и подраздела «Справочно» отчетности по форме 0420832 «Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» + ответы на вопросы


ВАЖНЫЕ ВЕБИНАРЫ 

10 марта 2022 г. состоялся вебинар «Порядок формирования и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций»

Основные презентационные материалы не потеряли своей актуальности и в 2024 году.

При этом 14 марта 2024 г. на базе СРО «Микрофинансовый Альянс» состоялся вебинар Банка России по составлению годовой бухгалтерской финансовой отчетности за 2023 год, с освещением анализа ошибок и замечаний в отчетности за предшествующие периоды и рекомендациями по отражению данных в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

03 октября 2023 г.  Вебинар СРО «МиР» и Банка России: «Оперативная информация по представлению отчётности в IV квартале 2023 года» с участием представитель Департамента микрофинансового рынка

Особое внимание уделялось вопросу порядка представления Отчета об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты.

04 июля 2023 г. Ассоциация НАУМИР в партнерстве с СРО «МиР» провела онлайн-семинар «Показатель долговой нагрузки: актуальные вопросы расчета и надзора» с участием представителя Департамента микрофинансового рынка Банка России.

На вебинаре были рассмотрены вопросы, связанные с методикой расчёта ПДН, порядком расчёта среднемесячного дохода, представлена информация о типовых ошибках.

31 мая 2023 г. Вебинар на тему «Макропруденциальные лимиты МФО: экономический смысл и практика расчета без ошибок» с участием представителей Департамента финансовой стабильности и Департамента микрофинансового рынка Банка России. Запись доступна на закрытой части сайта.

25 мая 2023 г. СРО «МиР» и Центр по обработке отчётности Банка России провели бесплатный обучающий вебинар на тему: «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности в 2023 году».

На вебинаре были обсуждены изменения, связанные с вступлением в силу Указания Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний» и Указания Банка России от 24.10.2022 № 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».

ВАЖНО! На данном вебинаре специалисты Департамента финансовой стабильности Банка России очень подробно рассмотрели вопрос по порядку составления и представления отчетности по форме ОКУД 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц»

 Всем ответственным сотрудникам МФО, кто не смог принять участие в вебинарах, настоятельно рекомендуем просмотр размещённых на форуме записей.
 

 

Календарь сдачи отчетности в 2Q 2024 года

Микрофинансовые компании:

Наименование формы отчетности

Организации, обязанные представлять отчетность

Срок представления МФК отчетности в Банк России

Срок представления отчетности МФК в СРО «МиР»

Нормативные правовые акты

Куда сдает МФК

1

2

3

4

5

6

7

1

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность микрофинансовой компании с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности МФК

МФК

Ежегодно

Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У
(Приложение № 5)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее 01.04.2024

Не позднее 01.04.2024

2

форма по ОКУД 0420840

«Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании»

 за исключением подраздела 2 раздела I и раздела V

МФК

Ежемесячно

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 1)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее

19.04.2024

24.05.2024

24.06.2024

Не позднее

19.04.2024

24.05.2024

24.06.2024

3

форма по ОКУД 0420001

«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций»

МФК

Ежемесячно

Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У

(Приложение № 1)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее

19.04.2024

24.05.2024

24.06.2024

Не позднее

19.04.2024

24.05.2024

24.06.2024

4

форма по ОКУД 0420847

«Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании»

МФК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 3)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

19.04.2024

5

Бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании

за I квартал

промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность

МФК[1]

Ежеквартально

 

Не позднее

03.05.2024

Не позднее

03.05.2024

Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У (Приложение № 5)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

6

форма по ОКУД 0420833

«Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц»[2]

МФК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 8)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

19.04.2024

7

форма по ОКУД 0420839

«Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации[3]»

МФК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 7)

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее

05.04.2024

Не позднее

05.04.2024

8

форма по ОКУД 0420832

«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объема, потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты»[4]

МФК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 9)

 

1) Банк России

2) СРО «МиР» с номером пакета отчетности

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

19.04.2024




[1] Применяющие Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности»


[2] Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц представляется в Банк России микрофинансовыми организациями, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей. 


[3] Отчет составляется микрофинансовыми организациями, удовлетворяющими требованиям, установленным пунктом 3 Указания Банка России от 11 декабря 2019 года
№ 5351-У
«О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым организациям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации».

Отчет составляется и представляется микрофинансовыми организациями, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.

В Отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых микрофинансовыми организациями в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации. 


[4] Отчетность по форме 0420832 «Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (далее – Отчет) составляется микрофинансовыми организациями, которые в отчетном квартале предоставляли потребительские займы (приобретали права (требования) по потребительским кредитам (займам), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России от 24 декабря 2021 года № 6037-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков – физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 456 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»1 (далее – Указание Банка России № 6037-У), по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно.  






Микрокредитные компании:


 

Наименование формы отчетности

Организации, обязанные представлять отчетность

Срок представления отчетности СРО «МиР» в Банк России

Срок представления отчетности МКК в СРО «МиР»

Нормативные правовые акты

Куда сдает МКК

1

2

3

4

5

6

7

1

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность

микрокредитной компании

МКК [1]

 

Ежегодно

Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У

(Приложение № 5)

СРО

«МиР»

Не позднее 01.04.2024

Не позднее 25.03.2024

2

форма по ОКУД 0420001

«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций»

МКК

Ежемесячно

Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У

(Приложение № 1)

СРО

«МиР»

Не позднее

24.04.2024

29.05.2024

27.06.2024

Не позднее

17.04.2024

22.05.2024

20.06.2024

3

форма по ОКУД 0420846

«Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании»

за 1 квартал

за исключением подраздела 2 раздела I и раздела V

МКК[2]

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У (Приложение № 2)

СРО

«МиР»

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

12.04.2024

4

форма по ОКУД 0420847

«Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании»

МКК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 3)

СРО

«МиР»

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

12.04.2024

5

форма по ОКУД 0420833

«Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц[3]»

МКК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 8)

СРО

«МиР»

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

12.04.2024

6

форма по ОКУД 0420839

«Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации[4]»

МКК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 7)

СРО

«МиР»

Не позднее

10.04.2024

Не позднее

03.04.2024

7

форма по ОКУД 0420832

«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты»

МКК

Ежеквартально

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У

(Приложение № 9)

СРО

«МиР»

Не позднее

19.04.2024

Не позднее

12.04.2024




[1] Микрокредитные компании представляют вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, если в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» в отношении указанной отчетности установлено требование о проведении обязательного аудита.


[2] За исключением микрокредитных компаний, созданными в рамках реализации государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет федеральных средств и средств бюджетов субъектов Российской Федерации, сведения о которых содержатся в едином реестре организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется Корпорацией развития малого и среднего предпринимательств в соответствии со статьей 151 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»1 (далее соответственно – Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», государственные (муниципальные) микрофинансовые организации), за первое полугодие, календарный год (отчетный период), за исключением подраздела 2 раздела I и раздела V Отчета. 


[3] Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц представляется в Банк России микрофинансовыми организациями, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей. 


[4] Отчет составляется микрофинансовыми организациями, удовлетворяющими требованиям, установленным пунктом 3 Указания Банка России от 11 декабря 2019 года № 5351-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинан-совым организациям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации».

Отчет составляется и представляется микрофинансовыми организациями, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.








Дополнительные разъяснения СРО «МиР» и регулятора по порядку предоставления отчетности

Об отражении доходов и расходов в отчете о микрофинансовой деятельности МФО

О нарушениях МКК порядка составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности

На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Деятельность / Финансовая стабильность / Разъяснения / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» и в разделе «Финансовые рынки / Микрофинансирование / Разъяснения / Отчетность некредитных финансовых организаций / Микрофинансовые организации / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» размещены разъяснения по порядку составления и представления отчетности по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц», предусмотренной Указанием Банка России № 5523-У.

Об использовании Программы-анкеты для заполнения отчетности по форме ОКУД 0420833

Напоминаем, что 14 декабря 2022 г СРО «МиР» совместно в Банком России провела вебинар «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности по Указанию Банка России от 03.08.2020 № 5523-У».

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, на которые не удалось ответить в рамках вебинара, в связи с необходимостью дополнительной их проработки.

Ответы направлены вам отдельным письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 247 от 08.02.2023.

Банк России ответил на вопросы МФО по порядку представления отчётности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (в том числе с учётом Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ)

Ответы направлены письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 378 от 06.03.2023.

Напоминаем, что 29 декабря 2022 г Банком России проведён вебинар в рамках подготовки участников микрофинансового рынка к введению в 2023 г. макропруденциальных лимитов (МПЛ).

Запись вебинара и презентации размещены в закрытой части сайта «Форум», и обязательны к просмотру всех, кто не смог принять участие.

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, поступившие после проведения вебинара.

Ответы направлены вам отдельным письмом в личный кабинет СРО «МиР»: № 485 от 23.03.2023

Просим довести данную информацию до ответственных сотрудников.

Также обращаем внимание, что на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещены разъяснения по порядку применения Указания № 6037-У[1]: деятельность – Финансовая стабильность – Разъяснения – Макропруденциальные лимиты (Указание Банка России от 24.12.2021 № 6037-У и Указание Банка России от 24.12.2021 № 6040-У).

Обращаем особое внимание, что СРО «МиР» и Центр по обработке отчётности Банка России провели 25 мая 2023 года бесплатный обучающий вебинар на тему: «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности в 2023 году».

На вебинаре были обсуждены изменения, связанные с вступлением в силу Указания Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний» и Указания Банка России от 24.10.2022 № 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».

ВАЖНО! На данном вебинаре специалисты Департамента финансовой стабильности Банка России очень подробно рассмотрели вопрос по порядку составления и представления отчетности по форме ОКУД 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц».

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, на которые не удалось ответить в рамках вебинара, в связи с необходимостью дополнительной их проработки.

Ответы направлены вам отдельным письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 1034 от 02.08.2023 года.

Обращаем внимание! 31 мая 2023 г. состоялся вебинар на тему «Макропруденциальные лимиты МФО: экономический смысл и практика расчета без ошибок» с участием представителей Департамента финансовой стабильности и Департамента микрофинансового рынка Банка России. Запись доступна на закрытой части сайта.

Всем ответственным сотрудникам МФО, кто не смог принять участие в вебинаре, настоятельно рекомендуем просмотр размещённой на форуме записи.

Банк России ответил на вопросы по порядку заполнения строк 2.54, 2.54.1-2.54.17 формы 0420846.

Ответы на вопросы направлены вам в Личном кабинете СРО «МиР» письмом от 13.09.2023 № 1492

 При выдаче онлайн-микрозаймов физическим лицам-нерезидентам в целях заполнения графы 2 раздела V формы 0420846 код территории по ОКАТО рекомендуется определять по адресу регистрации по месту жительства или по адресу учета по месту пребывания в соответствии с Федеральным законом № 109-ФЗ.
Информационное письмо СРО «МиР от 15.12.2023 № 1923

 


Динамика изменений ставок ПСК


АРХИВ КАЛЕНДАРЕЙ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

Календарь сдачи отчетности в 1Q 2023

 Календарь сдачи отчетности во 2Q 2023

 Календарь сдачи отчетности во 3Q 2023

 Календарь сдачи отчетности во 4Q 2023

 Календарь сдачи отчетности во 1Q 2024