Отчетность

Сдача отчетности

Уважаемые представители МФО!

Данная страница содержит полезную информацию, касающуюся порядка формирования и сдачи отчетности:

- Оперативную информацию по текущему отчетному периоду;

- Календарь сдачи отчетности;

- Дополнительные разъяснения регулятора.

Мы надеемся, что она сделает процедуру подготовки и отправки отчетных документов для вас более комфортной, простой и прозрачной.
Отдельно отмечаем, что информация на странице будет регулярно обновляться! В связи с чем рекомендуем её систематическое посещение ответственными за сдачу отчетности сотрудниками МФО.
Напоминаем, что обязанность МФО - членов СРО «МиР» сдавать в объединение отчётность определена Указанием ЦБ РФ от 03.08.20г. и регламентирована Внутренним стандартом условий членства в саморегулируемой организации Союз микрофинансовых организаций «Микрофинансирование и развитие», а также условий определения размера, порядка расчета и уплаты вступительного взноса и членских взносов.
Нарушение данного требования, в том числе в части соблюдения сроков сдачи отчетности, влечёт за собой применение в отношении МФО мер дисциплинарного воздействия.

Вопросы о применении мер рассматриваются Дисциплинарным комитетом СРО «МиР» по окончании установленного срока сдачи отчетности.

Обращаем отдельное внимание МКК, что с июня 2022 года они обязаны сдавать отчетность ТОЛЬКО в СРО «МиР» (включая Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001). Объединение будет проверять и направлять отчетность в Банк России самостоятельно. То есть направлять отчетность в Банк России НЕ НУЖНО!

Обратите внимание!

ВНИМАНИЕ! Новая форма отчёта!!!

«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832)

Порядок и сроки представления отражены в Календаре сдачи отчетности во 2Q 2023 года

Микрофинансовые организации, которые в отчетном квартале не предоставляли физическим лицам потребительские займы (не приобретали потребительские кредиты (займы), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России № 6037-У, должны отразить информацию об этом в составе сопроводительного письма к отчетности, указанного в пункте 1 Указания Банка России № 5523-У:

по форме 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании», представляемой на квартальные даты (для микрофинансовых компаний);

по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (для микрокредитных компаний).

При этом настоящий Отчет не представляется.

Напоминаем, что «СРО «Мир» от Департамента микрофинансового рынка Банка России получена информация о типовых нарушениях при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности микрокредитных компаний: https://npmir.ru/news/mir-news/6844/.

Отдельно обращаем внимание, что для членов СРО «МиР» доступна видеозапись и презентации вебинара от 10 марта 2022 года «Порядок формирования и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций» с участием представителей Банка России и Управления контрольной деятельности СРО.

Всем ответственным сотрудникам МФО, кто не смог принять участие в вебинаре, настоятельно рекомендуем просмотр размещённой на форуме записи.

Обновлена Программа-анкета подготовки электронных документов для микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний - версия 2.16.4, сборка 1.3.18.7 от 5 апреля 2023 года

В актуальную версию Программы-анкеты внесены следующие изменения:

- добавлены электронные формы отчетности с изменениями в соответствии с Указанием Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний»;

- в справочник «Субъекты РФ» добавлены новые субъекты Российской Федерации: ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области;

- в электронных формах по кодам ОКУД 0420840 и 0420846 реализованы дополнительные предупредительные контрольные соотношения;

- в электронную форму по коду ОКУД 0420847 добавлена возможность выбора 2023 года;

- в электронной форме по коду ОКУД 0420833 скорректирована структура табличной части формы для упрощения вставки данных, скопированных из таблиц MS Excel.

XSD-схемы форм отчетности доступны по ссылке.

Замечания и предложения по функционированию Программ-анкет предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. В теме письма необходимо указывать ИНН и наименование организации в виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».

Обновлена Программа-анкета подготовки электронных документов для формирования бухгалтерской отчетности МФО в соответствии с Положением 614-П - версия 2.16.4, сборка 0.0.0.45 от 12 апреля 2023 года (далее – Программа-анкета), предназначенная для формирования и представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Положением Банка России от 25.10.2017 № 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» (Скачать).

В актуальной версии Программы-анкеты добавлена возможность выбора 2023 года в таблицах электронных форм ОКУД 0420811, 0420812, 0420814, 0420843, 0420845.

XSD-схемы форм отчетности доступны по ссылке.

Перед установкой необходимо удалить предыдущую версию.

Необходимо создавать новый отчет через кнопку «Создать», а не подгружать отчет, созданный в предыдущие периоды и сохранять его (в указанном случае остается вероятность, что отчет будет сдан по старой версии Анкеты-редактора.

Убедительная просьба после загрузки отчета самостоятельно во вкладке «Отчетность» в Личном кабинете СРО «МиР» производить проверку отчетности на срабатывание триггеров Банка России, а также на соответствие Анкеты-редактора (в наименовании не должно быть «старая форма»).

В случае обнаружения сработавших триггеров или неактуальной версии Анкеты-редактора необходимо в оперативном порядке исследовать представленную отчётность на предмет технических ошибок и незамедлительно её пересдать!

Заполнять отчеты необходимо исключительно в Анкете-редакторе. При переносе данных из иных ПО при создании отчетов может возникать критичная ошибка (отчеты не принимаются в Личном кабинете Банка России).

В случае небольшой задержки в процессе обработки отчётности не рекомендуется обновлять страницу, либо пытаться повторно загрузить уже загруженную в систему СРО отчётность.

Обращаем особое внимание!!!!

Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У

«О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй»

(Зарегистрировано в Минюсте России 07.03.2023 N 72546)

Начало действия документа - 01.04.2023.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с данным документом начиная с отчетности за первый квартал 2023 года.

Календарь сдачи отчетности во 2Q 2023 года

Микрофинансовые компании:

№		Наименование формы отчетности	Организации, обязанные представлять отчетность	Срок представления МФК отчетности в Банк России		Срок представления отчетности МФК в СРО «МиР»	Нормативные правовые акты	Куда сдает МФК
1		2	3	4		5	6	7
1		«Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании» за исключением раздела VI (код формы по ОКУД 0420840)	Микрофинансовые компании	Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023		Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023	Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»
2	«Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании» (код формы по ОКУД 0420847)		Микрофинансовые компании	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»
3	«Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (код формы по ОКУД 0420839)		Микрофинансовые компании¹	Ежеквартально Не позднее 07.04.2023	Ежеквартально Не позднее 07.04.2023		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»
4	«Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц» (код формы по ОКУД 0420833)		Микрофинансовые компании у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»
5	«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832)		Микрофинансовые компании²	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023		Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»
6	«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001)		Микрофинансовые компании	Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023	Ежемесячно (отчетный период): 21.04.2023 24.05.2023 22.06.2023		Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»
7	Бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании за I квартал		Микрофинансовые компании	Ежеквартально Не позднее 04.05.2023	Ежеквартально Не позднее 04.05.2023		Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У	В Банк России ® с номером пакета отчетности в СРО «МиР»

Микрокредитные компании:

№	Наименование формы отчетности	Организации, обязанные представлять отчетность	Срок представления отчетности СРО «МиР» в Банк России	Срок представления отчетности МКК в СРО «МиР»	Нормативные правовые акты	Куда сдает МКК
1	2	3	4	5	6	7
1	«Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» разделы I – IV (код формы по ОКУД 0420846)	Микрокредитные компании*	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 14.04.2023	Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
2	«Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании» (код формы по ОКУД 0420847)	Микрокредитные компании	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 14.04.2023	Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
3	«Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (код формы по ОКУД 0420839)	Микрокредитные компании¹	Ежеквартально Не позднее 12.04.2023	Ежеквартально Не позднее 07.04.2023	Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
4	«Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц» (код формы по ОКУД 0420833)	Микрокредитные компании у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 14.04.2023	Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
5	«Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты» (код формы по ОКУД 0420832)	Микрокредитные компании²	Ежеквартально Не позднее 21.04.2023	Ежеквартально Не позднее 14.04.2023	Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У	СРО «МиР»
6	«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» (код формы по ОКУД 0420001	Микрокредитные компании	Ежемесячно (отчетный период): 26.04.2023 29.05.2023 27.06.2023	Ежемесячно (отчетный период): 19.04.2023 22.05.2023 20.06.2023	Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У	СРО «МиР»

*За исключением микрокредитных компаний, созданными в рамках реализации государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет федеральных средств и средств бюджетов субъектов Российской Федерации, сведения о которых содержатся в едином реестре организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

¹Отчет составляется микрофинансовыми организациями, удовлетворяющими требованиям, установленным пунктом 3 Указания Банка России от 11 декабря 2019 года № 5351-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым организациям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации».

Отчет составляется и представляется микрофинансовыми организациями, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.

В Отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых микрофинансовыми организациями в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

²Отчетность составляется микрофинансовыми организациями, которые в отчетном квартале предоставляли потребительские займы (приобретали права требования по потребительским кредитам (займам), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России от 24 декабря 2021 года № 6037-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Дополнительные разъяснения СРО «МиР» и регулятора по порядку предоставления отчетности

Об отражении доходов и расходов в отчете о микрофинансовой деятельности МФО

О нарушениях МКК порядка составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности

На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Деятельность / Финансовая стабильность / Разъяснения / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» и в разделе «Финансовые рынки / Микрофинансирование / Разъяснения / Отчетность некредитных финансовых организаций / Микрофинансовые организации / Отчетность по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц» размещены разъяснения по порядку составления и представления отчетности по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц», предусмотренной Указанием Банка России № 5523-У.

Об использовании Программы-анкеты для заполнения отчетности по форме ОКУД 0420833

Напоминаем, что 14 декабря 2022 г СРО «МиР» совместно в Банком России провела вебинар «Изменения в формах, сроках и порядке составления и представления отчётности по Указанию Банка России от 03.08.2020 № 5523-У».

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, на которые не удалось ответить в рамках вебинара, в связи с необходимостью дополнительной их проработки.

Ответы направлены вам отдельным письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 247 от 08.02.2023.

Банк России ответил на вопросы МФО по порядку представления отчётности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (в том числе с учётом Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ)

Ответы направлены письмом в Личном кабинете СРО «МиР» - исх. № 378 от 06.03.2023.

Напоминаем, что 29 декабря 2022 г Банком России проведён вебинар в рамках подготовки участников микрофинансового рынка к введению в 2023 г. макропруденциальных лимитов (МПЛ).

Запись вебинара и презентации размещены в закрытой части сайта «Форум», и обязательны к просмотру всех, кто не смог принять участие.

Дополнительно сообщаем, что Банк России представил ответы на вопросы от микрофинансовых организаций, поступившие после проведения вебинара.

Ответы направлены вам отдельным письмом в личный кабинет СРО «МиР»: № 485 от 23.03.2023

Просим довести данную информацию до ответственных сотрудников.

Также обращаем внимание, что на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещены разъяснения по порядку применения Указания № 6037-У[1]: деятельность – Финансовая стабильность – Разъяснения – Макропруденциальные лимиты (Указание Банка России от 24.12.2021 № 6037-У и Указание Банка России от 24.12.2021 № 6040-У).