Банк России утвердил новый порядок формирования МФО резервов на возможные потери по займам

Банк России опубликовал на своем официальном сайте Указание от 20.01.2020 № 5391 – У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам». Документ вступает в силу с 23 августа 2020 года.

Так, регулятор актуализировал перечень требований, по которым должны формироваться резервы на возможные потери по займам:

· по основному долгу, начисленным процентам, иным платежам в пользу микрофинансовой организации, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, по заключенному договору займа (далее - требования по заключенному договору займа);

· по основному долгу, начисленным процентам, иным платежам в пользу кредитора, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, по приобретенному договору займа в сумме, равной стоимости приобретения микрофинансовой организацией указанных требований;

· по процентам, иным платежам в пользу микрофинансовой организации, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, по приобретенному договору займа, начисленным с момента приобретения микрофинансовой организацией указанных требований.

Резервы на возможные потери по займам должны формироваться МФО при наличие рисков возникновения убытков, в связи со следующими обстоятельствами:

· наличие просроченной задолженности по требованиям по заключенному договору займа и (или) по требованиям по приобретенному договору займа;

· использование заемщиком займа не по целевому назначению, определенному договором займа;

·  отсутствие у микрофинансовой организации документов, подтверждающих осуществление сделки с заемщиком;

· признание заемщика несостоятельным (банкротом) или введение в отношении заемщика процедур банкротства в соответствии;

·  нахождение заемщика - юридического лица в процессе ликвидации;

· аннулирование (отзыв) лицензии заемщика - некредитной финансовой организации, исключение сведений о заемщике - некредитной финансовой организации из реестра (государственного реестра), ведение которого осуществляется Банком России;

· наличие признаков обесценения по требованиям по договору займа;

· реструктурирование задолженности заемщика по договору займа путем заключения микрофинансовой организацией с заемщиком соглашения, улучшающего условия договора займа для заемщика и изменяющего условия ранее заключенного договора займа, в том числе срок и (или) порядок исполнения обязательств по договору займа, порядок расчета и размер процентной ставки по договору займа;

· рефинансирование задолженности заемщика по договору займа путем заключения с ним нового договора займа, прекращающего требования микрофинансовой организации по имеющемуся с этим же заемщиком договору займа;

· отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика; 

· показатель долговой нагрузки заемщика по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 тысяч рублей и более, составляет более 50 процентов на дату принятия решения о заключении или об увеличении лимита кредитования по указанным договорам.

По результатам формирования резервов на возможные потери по займам МФО должна составить документ, содержащий информацию о сумме требований по каждому договору займа, о рисках возникновения убытков, о величине процента от суммы требований по каждому договору займа.

Обращаем ваше внимание, что изменена группировка требований по договорам займа и минимальная величина процента (отражена в Приложении). 

Ознакомиться с полным текстом Указания Банка России № 5391 – У